Zodra je een bedrijf begint verandert er heel wat. Ook je relatie met de belastingdienst. Er zijn ineens andere belastingtarieven waar je rekening mee moet gaan houden, belastingaangifte moet anders en misschien wel vaker. Zo krijg je niet alleen te maken met winstbelasting, maar ook met omzetbelasting. Naast bepaalde verplichtingen krijg je als starende ondernemer ook bepaalde voordelen. Deze aftrekposten zijn bijvoorbeeld se startersaftrek of de zelfstandigenaftrek.
Belastingen voor ondernemers
Als ondernemer kom je in aanraking met de term omzetbelasting (btw). Het is vereist om btw in rekening te brengen op de producten of diensten die je levert en om dit bedrag af te dragen aan de Belastingdienst. In de meeste gevallen moet je om de drie maanden btw-aangifte indienen, met een deadline die valt één maand na het afsluiten van het betreffende kwartaal. Dit betekent bijvoorbeeld dat je de aangifte voor het eerste kwartaal uiterlijk op 30 april moet indienen.
Inkomstenbelasting
Wanneer je in loondienst werkt, wordt er inkomstenbelasting ingehouden op je salaris. Als zelfstandige ondernemer betaal je inkomstenbelasting op basis van je brutowinst. De berekening van je brutowinst verloopt als volgt:
Je behaalde inkomsten vormen je omzet. Na aftrek van de bedrijfskosten blijft de brutowinst over. Hoe groter je winst is, des te hoger zal de inkomstenbelasting zijn. De Belastingdienst berekent jaarlijks het bedrag aan inkomstenbelasting dat je moet betalen over het voorgaande jaar. Bijvoorbeeld, in 2024 betaal je inkomstenbelasting over het jaar 2023. IN 2023 zijn er 2 tarieven voor de inkomstenbelasting. Namelijk 36,93% over het belastbaar inkomen tot € 73.031 en 49,5% voor alles wat daar boven zit.
Belastingvoordeel voor ondernemers: aftrekposten
Als ondernemer kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Iedereen in Nederland die belasting moet betalen, mag gebruik maken van de algemene heffingskorting. Als ondernemer kun je ook nog profiteren van andere belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling. Vaak moet je wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. Zo moet je om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek minimaal 1225 uur per jaar aan je onderneming besteden en dit ook met je administratie kunnen aantonen.
Kleine ondernemersregeling (KOR)
Komt jouw jaarlijkse omzet niet boven de 20.000 euro uit? Dan kan de kleineondernemersregeling (KOR) mogelijk interessant voor je zijn. De KOR biedt een vrijstelling van de omzetbelasting. Je kunt je aanmelden voor deze regeling bij de Belastingdienst. Met behulp van de KOR hoef je geen btw te berekenen op de goederen of diensten die je verkoopt. Bovendien ben je niet gerechtigd om de btw op je kosten af te trekken. Een bijkomend voordeel is dat je administratieve lasten verminderd worden en je geen btw-aangifte hoeft in te dienen.
Belastingvoordeel en aftrekposten
Om gebruik te kunnen maken van bepaalde aftrekposten moet je vaak aan specifieke regels voldoen. Ook zijn er nog andere belastingvoordelen mogelijk als ondernemer. Als jij wil weten welke dit allemaal zijn en aan welke eisen je moet voldoen kun je de cursus ondernemen de basis volgen. In het onderdeel Financieel en administratie wordt uitgebreid het onderwerp belastingdienst behandeld.
